Resumen en 30 segundos
- Tu nómina irlandesa tiene tres descuentos: income tax (20 %/40 %), USC y PRSI.
- Los créditos fiscales (2.000 € personal + 2.000 € de empleado) se restan del impuesto, no de la base.
- Con 40.000 € brutos y soltero te quedan unos 2.800 € netos al mes (antes de pensión).
- Desde 2026 existe la pensión por autoinscripción: 1,5 % tuyo + 1,5 % de la empresa + 0,5 % del Estado.
- Mínimo legal: 4 semanas de vacaciones al año más los festivos nacionales.
Los sueldos en Irlanda suelen ser más altos que en España, pero la nómina funciona con otra lógica: créditos fiscales, un impuesto extra llamado USC y cotizaciones (PRSI) que cambian a mitad de año. Aquí tienes lo esencial para saber cuánto vas a cobrar de verdad.
Tu salario bruto se negocia anual, no mensual
En Irlanda las ofertas se expresan casi siempre en salario bruto anual y se cobra en 12 pagas (sin pagas extra) o semanal/quincenalmente en hostelería y retail. El salario mínimo en 2026 es de 14,15 € por hora para mayores de 20 años. Compara siempre ofertas en bruto anual y pregunta si incluyen bonus, seguro médico o aportación extra a pensión.
Income tax: 20 % y 40 %
El impuesto sobre la renta tiene dos tipos. Para una persona soltera en 2026:
20 %
sobre los primeros 44.000 € anuales
40 %
sobre lo que supere 44.000 €
4.000 €
en créditos fiscales básicos (personal + empleado)
Los créditos fiscales se restan del impuesto ya calculado. Por eso, si ganas poco, el income tax puede quedarse en cero.
USC: el impuesto que no esperabas
El Universal Social Charge se aplica sobre el bruto por tramos:
| Tramo anual (2026) | Tipo |
|---|---|
| Hasta 12.012 € | 0,5 % |
| De 12.012 € a 28.700 € | 2 % |
| De 28.700 € a 70.044 € | 3 % |
| Más de 70.044 € | 8 % |
Si tus ingresos totales no superan los 13.000 € al año, no pagas USC.
PRSI: la Seguridad Social irlandesa
El PRSI del empleado es del 4,2 % hasta septiembre de 2026 y sube al 4,35 % desde el 1 de octubre de 2026. Da derecho a prestaciones (paro, baja, pensión estatal). Con sueldos muy bajos (hasta 352 € semanales) no se paga.
Ejemplo real: 40.000 € brutos, soltero
| Concepto | Cálculo aproximado | Importe anual |
|---|---|---|
| Income tax | 40.000 × 20 % − 4.000 de créditos | 4.000 € |
| USC | tramos 0,5 % + 2 % + 3 % | 733 € |
| PRSI | 4,2 % nueve meses + 4,35 % tres meses | 1.695 € |
| Neto | 40.000 − 6.428 | ≈ 33.570 € (≈ 2.800 €/mes) |
Dato clave
Si además pagas alquiler, el Rent Tax Credit te devuelve hasta 1.000 € al año (prorrogado hasta 2028). En el ejemplo, el neto subiría a unos 2.880 € al mes.
Evita el emergency tax desde el primer día
Si tu empresa no tiene tu PPS number o Revenue no le ha enviado tu ficha fiscal (RPN), te aplican impuesto de emergencia, que puede llegar al 40 % sin créditos. Registra tu empleo en Revenue myAccount (“Update Job or Pension Details”) en cuanto sepas tu fecha de inicio.
Pensión automática desde 2026
Desde el 1 de enero de 2026 funciona la autoinscripción en pensiones (My Future Fund). Si tienes entre 23 y 60 años, ganas más de 20.000 € y tu empresa no tiene plan de pensiones, te inscriben automáticamente:
- Tú aportas 1,5 % del bruto.
- La empresa aporta otro 1,5 %.
- El Estado añade 0,5 %.
Puedes salirte en una ventana concreta (a partir del sexto mes), pero te volverán a inscribir cada dos años si sigues cumpliendo los requisitos.
Vacaciones, festivos y bajas
- Vacaciones: mínimo legal de 4 semanas al año (20 días si trabajas 5 días a la semana).
- Festivos (bank holidays): 10 al año, incluido St. Patrick’s Day (17 de marzo) y St. Brigid’s Day (febrero).
- Baja por enfermedad: la ley garantiza solo unos pocos días pagados (5 días al 70 % del sueldo, con tope de 110 €/día en la última norma aplicada). Muchas empresas ofrecen más: míralo en tu contrato.
Tu contrato debe darte las condiciones por escrito
En los 5 primeros días la empresa debe darte por escrito los datos esenciales: nombre de las partes, lugar de trabajo, duración del contrato, sueldo y horario esperado. En el mes siguiente, el resto (vacaciones, preaviso, convenio si lo hay). Si no te lo dan, puedes reclamarlo ante la WRC (Workplace Relations Commission).
España y la residencia fiscal del año en que te vas
Irlanda y España tienen un convenio para evitar la doble imposición. Si pasas más de 183 días del año fuera y tu vida está allí, dejarás de ser residente fiscal en España. El año de la mudanza, revisa si debes presentar la renta española por la parte trabajada en España; lo contamos en la guía de la declaración de la renta.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto se cobra neto en Irlanda con 30.000 € brutos?
Para una persona soltera sin otros créditos, aproximadamente 26.000-26.500 € netos al año en 2026 (unos 2.180 € al mes), según el mes en que cambie el PRSI. Usa el ejemplo de esta guía para calcular tu caso con los tramos oficiales.
¿Tengo que pagar impuestos en España si trabajo en Irlanda?
Si pasas a ser residente fiscal en Irlanda (más de 183 días allí o tu centro de intereses económicos), tributas allí por tus rentas. El convenio para evitar la doble imposición entre España e Irlanda evita pagar dos veces. El año en que te mudas puede haber matices: consulta a un asesor si tienes rentas en ambos países.
¿Qué es el USC?
El Universal Social Charge es un impuesto adicional sobre la renta bruta con tramos progresivos (0,5 %, 2 %, 3 % y 8 % en 2026). Si ganas 13.000 € o menos al año estás exento.
Esta guía es informativa y general. Las cifras y normas cambian: compruébalas en las fuentes oficiales enlazadas y, si tu caso es complejo, consulta con un profesional (gestor, abogado, médico o asesor financiero).
Fuentes consultadas
Cifras comprobadas el 30 de septiembre de 2026. Pueden cambiar: verifica siempre en la fuente oficial.